一、关于经费审批（管理办法2018年8月修订执行）

1.大额资金审批级次额度变化

10-20万元支出由分管校领导签批、20-100万支出再由分管财务工作校领导联签、100万及以上的支出再由校长联签。

2.经费审批权限变化

经费审批实行项目负责人制，除本人发生的费用、特殊业务、大额资金业务需要归口或逐级审批，其他项目均可由项目负责人直接签批，如教学经费、研究生业务费、划拨到学院的留学生经费、党政机关、教辅单位办公经费、各单位创收经费、接受捐赠的资金等。

3.校级领导审批经济事项的变化

取消临时出国、外宾接待、日常人员经费支出、二级单位（两场、后勤等）运行经费支出、大额水电费等支出校级领导签批程序；取消核销借款时的校级领导签批程序（须报销金额和支出项目与借款时一致）。

4.人员经费审批变化

除科研项目用工外，其他人员支出需在人事与专家工作处备案签批。

5.改善办学条件经费、“双一流”引导专项资金的审批变化

除“双一流”中引进人才经费中拨到个人名下的科研启动费（特殊事项由学院签批）外，其他各专项均由专项归口单位签批。基建、大额经济合同审批需登录计划财务处网站“资料下载”专区下载《东北林业大学基建（维修）付款签审表》或《东北林业大学经济合同付款审批表》履行相关审批程序。

6.教学经费审批变化

教学经费和各专项教学经费在审批额度内由负责人审批，项目负责人本人发生的费用由其他院长审批，达到大额资金审批额度的支出须先由学院院长审批后再请校级领导审批。

7.科研经费的审批变化

项目负责人对科研项目（包括基本科研业务费）的支出负责。劳务费、燃油费、电话费、自驾车（租车）等特殊业务及5万元（含）以上的支出需学院分管院长审批，科研协作费不再由分管科研校领导审批。

8.学生经费审批变化

取消了招生就业指导经费的招生处审批环节。

9.经费审批的授权要求

单位层面，经费审批原则上实行“一支笔”制度，即由单位负责人一人审批，但各单位可根据领导工作分工，由分管领导进行审批，并以书面形式报计划财务处备案。项目层面，对项目审批权限授予他人的，项目负责人要形成正式授权书报计划财务处备案。

二、关于差旅费（管理办法2018年8月修订执行）

10.“双肩挑”的一类人员交通、住宿“就高”时需要特别注意的事项是什么？

答：“双肩挑”的一类人员行政公务出差的，只能按行政级别报销，使用科研经费（不包括基本科研业务费）的，可以“就高”。

11.出差后火车票或机票丢失了怎么办？

答：(1)火车票、飞机票等原始凭证遗失，能够取得补制发票、车票订单等替代票据并依据相关凭据证实行程的，可以报销完整差旅费用；(2)不能取得替代票据的，需经办人出具情况说明、相关人员证明，经单位负责人和计财处审批后方可报销。

12.外出参加培训或开会，交通、伙食怎么发放补助？

答：工作人员外出参加会议、培训，举办方统一安排食宿且不收取费用的，会议、培训期间不发放伙食和交通补助。

举办方收取会务费、培训费并承担伙食费用的，不发放会议、培训期间伙食补助和交通补助。

举办方收取会务费、培训费但不承担伙食费用的，凭会议通知发放会议、培训期间的伙食补助。

13.教师带学生去外地实习能否发放差旅补助？

答：教师带学生外出实习发生的差旅费，由学院签批是否发放出差补助及发放标准（限定在标准内）。

14.本科生由学校统一安排的实习费用怎么报销？

答：学生实习发生的差旅费，一种方式是以实习差旅费补贴的形式发放给学生；另一种方式是提供完整的差旅费报销票据，凭票据实报实销。

15.学生参与科研、比赛、受奖等活动发生的差旅费怎样报销？

答：学生参与科研、比赛、受奖等活动发生的差旅费，在经济便捷的前提下，城市间交通费、住宿费按本办法中“其余人员”（下同）标准执行。

16.教师去外地进修学习报销标准是什么？

答：伙食补助费按实际驻外天数以每天50元标准发放，不发放市内交通费。

17.职工探亲费报销标准是什么？

答：职工父母、配偶在外地居住，条件符合国家规定的，可报销探亲往返差旅费。已婚职工探望父母每四年报销一次，探望配偶每一年报销一次。未婚职工探望父母每一年报销一次。

职工探亲应选择经济便捷的路线，不分职级，乘火车按硬座（硬座/动车/高铁二等座）报销（在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可以按硬卧报销），乘轮船按三等舱位报销，乘长途公共汽车据实报销，乘飞机则以与折合为火车标准二者孰低的费用进行报销。城市间交通费取直线凭据报销，需要中途转车且必须住宿的，可按对应等级标准报销住宿费。

18.公务出差必须刷公务卡吗，无卡人员怎么办？

答：住宿费、机票等支出必须使用公务卡结算。不能使用公务卡的，也应减少现金支出，尽量采用银行卡支付方式结算。

19.“三类人员”什么情况下可以乘坐软卧列车？

答：“三类人员”原则上不得乘坐火车软卧，但连续乘车12小时以上或在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的，可据实报销普通软卧车票。

20.公务去旅游热门城市逢住宿价格上涨怎么办？

答：出差人员应严格执行学校制定的住宿费限额标准。对于住宿价格季节性变化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可按财政部规定适当上浮，具体标准见《东北林业大学国内差旅住宿费限额标准表》（附表二），也可在“东林计划财务处公众号”查询。

参加会议或者培训的，举办方统一指定安排住宿地点且费用由参会人员自理，超过规定标准的，凭举办方出具的有效证明，可据实报销住宿票。

21.住宿费发票开专票还是普票？以及开具内容？

答：住宿费发票开两种增值税发票都可以。住宿费发票要注明住宿人姓名或单位、住宿时间、标准、天数等，如因宾馆客观条件限制无法在发票上体现住宿天数、人数、单价，出差人应实事求是在发票票面予以签字注明。

22.去野外（工地）或借住没有发生住宿费，致使差旅费不完整怎么办？

答：（1）由接待方提供有效证明的，可据实报销城市间交通费，并按规定标准发放伙食补助费和市内交通费；（2）出差人不能取得有效证明的，由本人提供情况说明，并由相关人员证明，经所在单位（项目）负责人审核签字后，可据实报销城市间交通费，伙食补助费和市内交通费发放天数最多不超过10天。

23.横向科研项目负责人出差期间发生公务接待怎么办?

答: 横向科研项目负责人出差期间发生的业务招待费，凭据报销。业务招待费参照公务接待要求报销，经单位负责人审批在横向科研项目经费列支。

24.横向科研费中可以报销自有车辆除差旅之外的其他费用吗?

答: 横向项目科研人员自有车辆用于科研活动发生的汽油、保险费和停车费，在横向项目中据实报销。

25.出外业时不能取得正规发票怎么办?

答: 野外租车、住宿或购买零星材料等，原则上应取得规范票据；不能提供规范票据的，按照真实性原则，凭收款人签字确认的收款收据、书面情况说明及相关佐证材料，据实报销。野外向导费、雇工劳务费应提供相关人员的身份证复印件、劳务费发放表，由科研项目劳务费列支。

26.科研外业可以租车或自驾车吗？

答：因工作需要在偏远、边境地区开展野外考察、调研、动植物普查、监测工作，受地理环境和当地条件限制，必须租车或者自驾车前往的，经所在单位领导批准后，持租车合同或协议，所发生的租车费、汽油费、过路过桥费及人身意外保险等费用据实报销。